Junior Individual Savings Accounts ( ISA ) to długoterminowe konto oszczędnościowe dla dzieci. Oszczędności na koncie Junior ISA są zwolnione z opodatkowania (tax- free). Konta Junior ISA wyparły wcześniejszy program Child Trust Fund (instrukcje jak zlokalizować konto CFT znajdziesz w końcowej sekcji tego artykułu).
Kto może otrzymać Junior ISA
Twoje dziecko musi być:
- poniżej 18 roku żcycia
- mieszkać na terenie Wielkiej Brytanii
Jeśli Twoje dziecko mieszka poza Wielką Brytanią otworzenie konta jest możliwe, jeśli mają zastosowanie poniższe warunki:
- jesteś urzędnikiem państwowym (na przykład w brytyjskich siłach zbrojnych, służbie dyplomatycznej lub zagranicznej służbie cywilnej)
- sprawujesz nad dzieckiem opiekę rodzicielską (dziecko jest zależne od Ciebie)
Jak to działa:
Istnieją 2 typy Junior ISA :
- Gotówkowa Junior ISA – nie zapłacisz podatku od odsetek z zaoszczędzonej gotówki
- Inwestycyjna Junior ISA oparta na akcjach i udziałach – zyski / dochody nie są opodatkowane.
Twoje dziecko może mieć jeden lub oba typy Junior ISA . Rodzice lub opiekunowie posiadający władzę rodzicielską mogą otworzyć Junior ISA i zarządzać kontem, ale pieniądze należą do dziecka. Dziecko może przejąć kontrolę nad kontem w wieku 16 lat, ale nie może wypłacić pieniędzy, dopóki nie skończy 18 lat (poza nielicznymi wyjątkami).
OTWORZENIE KONTA
Tylko rodzice lub opiekun posiadający władzę rodzicielską mogą otworzyć Junior ISA dla osób poniżej 16 roku życia. Aby otworzyć Junior ISA, musisz:
- Wybrać typ konta, jaki chcesz dla swojego dziecka – gotówka lub akcje i udziały (lub oba)
- wybrać dostawcę konta
- pobrać formularz zgłoszeniowy od dostawcy konta
Twoje dziecko może mieć tylko:
- 1 gotówkowy Junior ISA
- 1 Junior ISA oparty o akcje i udziały
Dostawcy kont
Konta Junior ISA można otworzyć w wielu bankach, towarzystwach budowlanych (building society), towarzystwach kredytowych itp. W celu otworzenia konta należy skontaktować się bezpośrednio z instytucją je oferującą. Wpłaty Wpłat na konto Junior ISA może dokonać każdy, ale całkowita kwota wpłat nie może przekroczyć 9000 funtów w roku podatkowym 2020-2021. (limit obejmuje wszystkie konta Junior ISA, jakie posiada dziecko)
Przykład:
Jeśli na konto gotówkowe Junior ISA wpłacono 2000 GBP w okresie od 6 kwietnia 2020 r. Do 5 kwietnia 2021 r., w tym samym roku podatkowym można wpłacić już tylko 7000 GBP na konto Junior ISA oparte o Junior ISA wpłacono 2000 GBP w okresie od 6 kwietnia 2020 r. Do 5 kwietnia 2021 r., w tym samym roku podatkowym można wpłacić już tylko 7000 GBP na konto Junior ISA oparte o akcje i udziały. Wpłaty na konto mogą być kontynuowane nawet jeśli Twoje dziecko przeprowadzi się za granicę.
ZARZĄDZANIE KONTEM
Konto Junior ISA otwierane jest w imieniu dziecka, jednak za jego prowadzenie jest odpowiedzialny rodzic je zakładający. Osoba ta jest określana jest mianem „zarejestrowanej osoby kontaktowej” (registered contact) i tylko ona może:
- Zmienić typ konta
- Zmienić dostawcę konta
- Zgłosić zmiany okolicznościowe, np. zmianę adresu
Jeśli Twoje dziecko ma 16 lat lub więcej, może:
- Przejąć kontrolę nad zarządzaniem kontem
- Otworzyć konto ISA dla dorosłych
Kiedy Twoje dziecko skończy 18 lat, będzie mogło wypłacić pieniądze zgromadzone na koncie. Konta Junior ISA są automatycznie przekształcane w regularne konta ISA wraz z ukończeniem przez dziecko 18 raku życia.
WCZEŚNIEJSZA WYPŁATA ŚRODKÓW
Jedyną sytuacją, która pozwala na wcześniejsze wypłacenie środków pieniężnych z konta Junior ISA jest śmierć dziecka lub gdy dziecko jest nieuleczalnie chore. Określenie ‘nieuleczenie chore’ dotyczy dziecka, które zostało zdiagnozowane chorobą, która zakończy się jego śmiercią w przeciągu najbliższych 6 miesięcy. Aby wypłacić pieniądze z konta ISA w przypadku stwierdzenia nieuleczalnej choroby należy:
- Wypełnić formularz ‘wcześniejszego dostępu do konta ze względu na stwierdzoną nieuleczalną chorobę’, aby powiadomić HMRC o zaistniałej sytuacji i o zamiarze wypłaty środków z konta Junior ISA.
- Jeśli zostaniesz poproszony o przedstawienie dowodu, poproś lekarza opiekującego się dzieckiem o wypełnienie dodatkowego orzeczenia lekarskiego (medical report)
- O możliwości wypłaty środków z konta zostaniesz powiadomiony przez HMRC.
W przypadku śmierci dziecka, pieniądze zgromadzone na koncie odziedziczy spadkobierca dziecka. Najczęściej będzie to jeden z rodziców dziecka, jednak może to być również współmałżonek, jeśli dziecko miało ukończone 16 lat i było po ślubie. O śmierci dziecka nie trzeba informować HMRC. Należy się skontaktować bezpośrednio z dostawcą konta (usługodawcą) w celu zamknięcia konta i wypłaty zgromadzonych środków. Możesz zostać poproszony o dostarczenie dowodu w postaci aktu zgonu.
CHILD TRUST FUND
Indywidualne Konta Oszczędnościowe wyparły system Child Trust Fund, który obejmował dzieci urodzone pomiędzy 1 września 2002, a 2 stycznia 2011. Wielu aspektach system ten był bardzo podobny do Junior ISA jednak jego zaletą była możliwość uzyskania bonu o wartości do £ 250 na każde dziecko (lub nawet £500 jeśli rodzic otrzymywał niskie dochody). Kwalifikujące się dzieci musiały spełniać następujące warunki:
- data urodzenia pomiędzy 1 września 2002, a 2 stycznia 2011.
- rodzice dziecka pobierali zasiłek Child Benefit przed 4 stycznia 2011.
- miejsce zamieszkania dziecka to Wielka Brytania
- dziecko nie podlega ograniczeniom imigracyjnym.
Duża liczba kont Child Trust Fund została zapomniana, a dzieci, dla których konta zostały założone nie mają o nich pojęcia. Spowodowane jest to faktem iż, HMRC zakładało te konta automatycznie, jeśli takowe nie zostało otworzone przez rodziców dziecka. Szacuje się, że takich kont jest ok. 2 000 000.
JAK ZLOKALIZOWAĆ KONTO CTF?
ONLINE: Na szczęście zaginione konto Child Trust fund można łatwo zlokalizować wypełniając formularz dostępny na stronie: Child Trust Fund: Find a Child Trust Fund – GOV.UK (www.gov.uk)
Aby móc wypełnić formularz trzeba zalogować się do swojego konta Government Gateway, lub takowe założyć. Jeśli jesteś rodzicem starającym się znaleźć konto swojego dziecka, będziesz musiał dostarczyć:
- Indywidualny numer referencyjny dziecka, lub
- Numer państwowego ubezpieczenia dziecka (National Insurance Number)
Jeśli starasz się znaleźć konto założone w Twoim imieniu zostaniesz poproszony o podanie swojego numeru National Insurance Number. HMRC odpowie na twoje zgłoszenie listownie w ciągu 3 tygodni od daty otrzymania formularza. Jeśli jesteś rodzicem adopcyjnym, lub władza rodzicielka nad dzieckiem zostało Ci przyznana drogą sądową, HMRC może skontaktować się z Tobą w celu otrzymania dokładniejszych informacji.
POCZTA: Zgłoszenie z prośbą o lokalizację konta CFT można przesłać także drogą listowną na adres:
Charities, Savings and International
1 HMRC BX9 1AU
Jeśli jesteś rodzicem starającym się znaleźć konto swojego dziecka, będziesz musiał podać swoje pełne imię i nazwisko, adres oraz dane dziecka:
- Pełne imię i nazwisko dziecka oraz adres zamieszkania
- Data urodzenia
- Numer państwowego ubezpieczenia (National Insurance Number) lub Indywidualny numer referencyjny dziecka (jeśli takowy posiadasz)
Jeśli starasz się znaleźć konto założone w Twoim imieniu musisz dostarczyć następujące dane personalne:
- Pełne imię i nazwisko
- Data urodzenia
- Numer państwowego ubezpieczenia (National Insurance Number) lub Twój Indywidualny numer referencyjny (jeśli takowy posiadasz)
Opracowano na podstawie:
https://www.gov.uk/junior-individual-savings-accounts
https://www.gov.uk/child-trust-funds
Dane aktualne w chwili publikacji: 3/10/2020.
